泸县教师进修学校

2021年部门预算支出绩效报告

一、单位概况

(一)机构组成

泸县教师进修学校机构设置有党政办、教研室、师培部、教育发展研究室、信息资源中心、社教办、总务处七个部门。泸县进修校是财政一级预算单位，全额拨款事业单位，无下属二级单位。

(二)机构职能

泸县教师进修学校在行政主管部门泸县教体局的领导下开展以下工作：

1.贯彻执行国家、省、市、县教育方针、政策，当好教育行政部门的“参谋与助手”。

2.负责全县教师继续教育培训、干部培训，专题培训，制定切实可行的教师培训长远规划。

3.负责全县教育教学研究管理和对各学校的教学指导工作。

4.负责全县教育科研管理和对各学校的教育科研指导工作，推广应用先进教育科研成果。

5.负责全县社区教育学校、社区教育工作站的学习指导工作。

6.负责全县中小学教学质量监测、评价工作。

(三)人员概况

泸县教师进修学校核定总编制43名，均属核定的事业编制。设书记1名，校长1名，副校长2名；内设机构领导职数7名。2021年在职事业人员42人，退休人员20人。

二、部门财政资金收支情况

2021年初预算严格按照相关文件进行合理预算总计为686.87万元，主要分为基本支出558.77万元（包括人员经费、日常公用经费）和项目支出128.1万元两类。2021年财政拨款收入988.6万元，支出988.6万元，其中：基本支出826.96万元（人员经费支出769.52万元，日常公用支出57.44万元）；项目支出161.64万元。

（一）部门财政资金收入情况（见2021年财政资金收入明细表）

（二）部门财政资金支出情况（见2021年财政资金支出明细表）

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况

2020年10月，严格按照《预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《泸县2021年年初预算编制方案》等预算编制的法律、法规，以2020年10月31日为基本支出预算编制基准期。基本支出预算包括人员经费和日常公用经费两部分，采取人员经费按标准、公用经费按定额编制的方法，结合我校实际和工作计划，认真开展我校的预算编制工作，人员经费预算按照县人力资源和社会保障局工资福利股审核过的工资进行编制，切实做到数据完整准确，预算编制坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。2021年会计核算符合《会计法》和相关财务规定，资金使用按照国家财经法规和机关财务管理制度的规定收支，年末严格按照财政决算编制规定和要求，严格预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况。

对项目资金的预算，提出具体的项目、目标和实施计划，细化项目支出内容，精准编制项目支出绩效目标情况表，提供准确的项目支撑依据，切实做到项目资金编制的合理化、人性化，并在规定的时限内完整、准确的报送到县级财政部门，为全县预算编制工作的按时完成打下基础。

（二）执行管理情况

在资金的支出执行上严格按照预算执行，坚持“反对浪费，节约开支”的原则，专款专用。严格按照先有预算，后有支出的原则，在收到财政下达的各项指标后，按照资金用途，在把好审核关的基础上，按时足额支付各项费用。人员经费、日常公用及项目资金全部是按要求和规定给予支付，特别是在三公经费方面加强管理，不该报销的一律不给予报销，严格把支出控制在年初的预算指标内，严格按照中央“八项规定”、省、市、县“十项规定”和财务相关规定执行财政资金的管理和使用。6月、9月对预算执行情况进行了事前、事中绩效评价，学校总体运行良好。

（三）支出绩效情况

1、部门支出绩效

（1）事业运行保障

泸县教师进修学校严格遵守各项财经纪律，加强单位财务管理工作，细化预算编制，严格按照预算执行，确保财务收支平衡，保障单位工作正常运转和各项目标任务的完成。

（2）单位厉行节约

根据《泸县教师进修学校内部控制制度》，在保证单位正常工作需要和人员经费的前提下，严格控制“三公”经费支出。2021年度我校无因公出国（境）费用、无会议费、无车辆购置费用预算。2021年公务接待费预算数3.6万元，实际公务接待2批次27人，公务接待费1,600.00元；公务车运行维护费预算数3.5万元，实际支出数14,595.07元。

（3）单位节能降耗

发扬中华民族勤俭节约的优良传统，自觉养成节约习惯，倡导健康、文明、节俭、适度的消费理念，从自身的用水、用电做起， 打造学校“人人讲节约、事事讲节约、时时讲节约”的良好氛围。

2、专项预算项目支出绩效

（1）资金绩效分配情况

泸县教师进修学校专项项目资金预算的编制，严格执行《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》规定，按照“轻重缓急、绩效优先”的原则，针对部门年度工作任务和事业发展的需要合理分配项目资金。2021年，泸县教师进修学校事业管理类经常性项目支出公共财政预算拨款收入140.63万元。

（2）项目资金管理情况

泸县教师进修学校严格按照国家、省、市、县对项目资金的规定和要求管理单位项目资金，每一个项目都制定了发展规划和完成计划，都是严格按照预算项目资金的使用范围和用途高效合理地使用资金。

（3）绩效目标完成情况

泸县教师进修学校2021年经常性预算项目5项，完成经常性项目预算资金总额共计140.63万元。（见2021年部门预算项目绩效目标完成情况表）

（四）财务管理情况

泸县教师进修学校建立健全了《财务管理制度》、《内部控制制度》、《差旅费管理办法》、《公务接待管理实施细则》、《公车使用管理规定》、《培训经费管理制度》等规章制度。在执行过程中严格遵守单位制定的各项规章制度以及《政府会计制度》。强化原始凭证和清单的审核，做到账务处理规范，会计凭证和财务报告真实完整，不做假账。加强三公经费管理，严格控制三公经费支出。明确一般性支出的开支范围和标准，严格报账范围。接待费事前审批，严格按接待范围和标准执行，差旅费严格按《泸县县级机关差旅费管理办法》和《泸县教师进修学校差旅费管理办法》执行。对政府采购和自行采购都严格按政府采购有关规定执行。
‎   （五）绩效管理工作开展情况

为加强我校财政资金支出管理，强化财政资金管理使用责任，提高财政资金使用效益。我校对年初预算、事中运行、年终决算按照财政部门绩效评价的有关规定、要求及时开展绩效评价，保证财政资金合理高效使用。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

我校在资金预算编制、预算执行、综合管理、整体绩效四个方面，均按照国家政策法规规定，结合本单位实际情况及相关规定严格执行，完成了部门职能职责，实现了较高的工作效率和支出绩效。我校总体评价为良。我校“2021年项目支出绩效评价指标体系”自评得分：项目决策18分，项目管理方面7分，项目绩效63分，合计总得分88分；“2021年部门支出绩效评价指标体系”自评得分：预算编制9分，预算执行17分，预算管理35分，整体效益28分，合计总得分89分。

（二）存在问题

1.财政资金的使用和管理上有待进一步完善和提高，在资金紧张情况上有挪作他用的现象。

2.绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，但项目实际执行过程中存在一定的差异。

3.适应新形势财务工作需要，财务人员的业务素质有待进一步提高。

（三）改进建议

1、逐步提高部门预算财政资金使用效益，加强绩效评价管理制度和流程的建设，进一步深化、完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

2、严格按照批复预算执行，加强预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作，用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。

3.加强《政府会计制度》及会计有关的制度、法律、法规学习，进一步提高财务人员业务素质。

                             2022年4月20日